Impozitul pe salariu în Germania și clasele de impozitare

Plata impozitelor este o obligație pentru toți cetățenii care locuiesc și lucrează într-o țară. Orice venit avut în Germania este subiectul taxării. Lohnsteuer (impozitul pe salariu în Germania) reprezintă o treime din veniturile guvernului german și este dedus direct din salariul dvs. de către angajator. 

Impozitul pe salariu vs. Impozitul pe venit personal

Plata impozitelor este o obligație pentru toți cetățenii care locuiesc și lucrează într-o țară. Orice venit avut în Germania este subiectul taxării. Lohnsteuer (impozitul pe salariu în Germania) reprezintă o treime din veniturile guvernului german și este dedus direct din salariul dvs. de către angajator. 

Dacă sunteți angajat, venitul dvs. principal va fi salariul. Din salariul dvs. se va deduce Lohnsteuer (impozitul pe salariu) în mod automat. În plus se va deduce și un spor de solidaritate și – dacă sunteți membru al unei comunități religioase care colecteaza impozitul pe biserică – se va deduce și impozitul pe biserică.

Angajatorul dvs. transferă aceste sume direct la Administrația Financiară responsabilă (Finanzamt). În plus angajatorul deduce și sumele referitoare la asigurările sociale legale (asigurarea de șomaj, de sănătate, de îngrijire, de pensie și de accidente).

Venituri din alte surse, incluzând venituri din persoană fizică autorizată, venituri din chirie, venituri din investiții, sunt acoperite și vizibile în formă fiscală sub Einkommensteuer (impozit pe venit personal).  

Suma care se deduce din salariul dvs. lunar o puteți vedea pe ștatul de plată pe care îl primiți de la angajator. Documentul are mai multe denumiri în limba germană: Lohnabrechnung, Verdienstabrechnung sau Entgeltabrechnung In acesta sunt evidențiate salariul brut (Gesamtbrutto), impozitul pe salariu (Lohnsteuer), contribuțiile la asigurările sociale pe luna și anul în curs și salariul net (Auszahlung). Tot pe acest document apare trecută și clasa de impozitare (Steuerklasse). în care sunteți încadrat de către Administrația Fiscală.

Cât este impozitul pe salariu în Germania?

În Germania, suma impozitului pe venit depinde de doi factori: 

• Nivelul venitului dvs. anual (toate veniturile dvs. din anul calendaristic după deducerea anumitor sume care sunt neimpozabile);
• Situația dvs familială. 

Venitul de baza neimpozabil  

Există un venit de bază neimpozabil, pentru care nu trebuie plătite impozite (Grundfreibetrag)

În anul 2020, pentru persoanele singure venitul de baza impozabil este 9.408 euro pe an, iar pentru persoanele căsătorite/ cu un partener de viață, de 18.816 euro pe an. În 2021, sumele sunt de 9.744 euro pentru pentru un angajat celibatar, respectiv 19.488 euro pentru o familie. 

În plus, pentru fiecare lucrător există o sumă paușală suplimentară pentru lucrător în valoare de 1.000 euro anual. 

Totodată, dacă aveți copii, beneficiați de o scutire suplimentară de impozit de 8.388 de euro pe an. 

IMPORTANT: Familiile și părinții singuri primesc anumite avantaje impozabile. Prin clasificarea în clasa de impozitare corespunzătoare se vor lua în considerare aceste variante în cazul deducerilor lunare.

Mărimea impozitului pe salariu  

Dacă venitul dvs. anual este peste valoarea Grundfreibetrag sau peste alte sume neimpozabile, plătiți un impozit pe venit care se calculează în raport cu venitul anual brut (Bruttojahreseinkommen)

Rată începe la 14 % și crește cu un venit în creștere. Rată de impozitare maximă este de 45 %.

Datoria dvs. fiscală estimată o puteți determina prin programul de calculare al impozitului pe salariu și pe venit al Ministerului Federal al Finanțelor (Bundesministerium der Finanzen):

• bmf-steuerrechner.de/#BMFEinkommenssteuerrechner 

Secțiunile care va interesează sunt:

• Calculul impozitului pe venit – Berechnung der Lohnsteuer
  • Calculul impozitului pe venit – BERECHNUNG DER LOHNSTEUER)
  • Determinarea totalului anual impozabil – ERMITTLUNG DES ZU VERSTEUERNDEN JAHRESBETRAGS 
• Calcule și informații privind impozitul pe venit – Berechnungen und Informationen zur Einkommensteuer 

• Calculul impozitului pe venitul personal – Berechnung der Einkommensteuer 
• Prezentări generale ale tarifului impozitului pe venit – Übersichten zur Einkommensteuer-Tarifbelastung

SFAT: Dacă aveți nelămuriri, vă recomandăm să citiți răspunsurile de la secțiunea “Întrebări frecvente”. Dacă nu găsiți suficiente informații acolo, puteți să scrieți direct la: contactați direct la buergerreferat@bmf.bund.de

Găsiți secțiunea “Întrebări frecvente” – FAQ zum Lohn- und Ein­kom­men­steu­er­rech­ner – pe pagină de internet (în limba germană): bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Service/Abgabenrechner/FAQ.html?__nnn=true

SFAT: Cu ajutorul aplicației ,,Google Traducere pentru ,,Google Chrome”, puteți citi în limba română aproape orice website în limba engleză. Extensia ,,Google Traducere” traduce în limba română o pagină în limba engleză. Va sfătuim să o vă folosiți cu încredere! Căutați “google traducere google chrome” pentru a o găsi și instala.

Clasele de impozitare (Lohnsteuerklasse sau Steuerklasse) 

În Germania există șase clase de impozitare pentru deducerea impozitului pe venit din salariu (Lohnsteuer). Aceste clase de impozitare se aplică doar angajaților. De clasa de impozitare depinde cât de mare este impozitul care vă este dedus lunar din salariu și virat de către angajator către Administrația Financiară (Finanzamt). 

Clasa dumneavoastră de impozitare depinde în special de starea dumneavoastră civilă și, dacă sunteți căsătorit sau trăiți într-o relație de parteneriat înregistrată, și de distribuirea ambelor venituri. În anumite cazuri se poate alege între diferite clase de impozitare. 

O clasă de impozitare se potrivește cel mai bine atunci când redă cât mai exact situația dumneavoastră personală (starea civilă și distribuirea veniturilor). 

La sfârșitul anului fiscal aveți dreptul legal de a va returna o parte din taxele și impozitele plătite plătite prin depunerea unei declarații fiscale. Dacă ți-a plăcut acest articol și te interesează mai multe detalii despre sistemul de taxe din Germania, îți recomandăm și următorul articol! Click aici!